Ekuivalen Tahunan atau Annual Equivalent (AE) adalah pemasukan ekuivalen tahunan dikurangi dengan pengeluaran ekuivalen tahunan dari sebuah arus kas. Pada metode ini semua aliran kas yang terjadi dikonversikan kedalam deret seragam dengan tingkat bunga yang ditentukan. Untuk tingkat suku bunga i dan n tahun, ekuivalen tahunan (AE) dapat didefinisikan secara matematis sebagai berikut:

Contoh:

Diketahui suatu investasi membutuhkan dana awal sebesar Rp. 2.000.000,- dengan nilai sisa nol diakhir tahun keempat. Pendapatan tahunan diestimasikan sebesar Rp. 800 ribu. Tingkat suku bunga adalah 10%. Carilah ekuivalen tahunannya dengan menggunakan rumus diatas atau menggunakan tabel: i=10%

Maka Tabelnya seperti dibawah ini:

Jika menggunakan tabel (A/P, i, n) diperoleh ekuivalen tahunan (AE) sebagai berikut:

= PW (A/P; i, n)
= PW (A/P; 10%, 4)
= Rp. 535.880,- x 0,3155
= Rp. 169.070,-